内控体系建设五步骤(股份有限公司的内控体系建设探索)

根据对公司管理模式的分析和几个可行性研究，柳工选择了集团ERP系统，并开发配置了集团级财务管控平台、制造业务支撑平台和销售服务业务支撑平台。现已扩展到柳工总部和柳州等地的所有业务部门，涵盖企业的规划、生产、采购、库存，营销、销售、服务和财务管理等所有业务活动，实现了大型企业整个业务流程中的财务业务集成和应用集成。按照“一个企业，一套统一标准，一套集成系统”的理念，对整个公司的所有R&D、采购、物流、制造、销售和服务活动的流程进行梳理和再造，提炼出管理改革后的柳工统一、规范、标准的管理模式体系。

以风险为导向，优化内部控制系统的五大关键模块针对企业自身发展和外部监管的需要，2009年初，柳工引进对柳工，咨询公司，在公司层面识别和评估风险，完善公司风险管理组织体系，构建了以财务管理、销售管理、采购管理、投资管理和信息技术五大关键模块为主线的风险导向内部控制系统。项目的实施主要经历了以下几个阶段：一是项目领导和推广团队的建立；二是完善风险管理和内部控制组织体系；三是加强培训和宣传，培养和增强全体员工的内部控制意识；第四是评估公司层面的风险，绘制风险热图；五是启动风险导向的内部约束优化；第六，开展自我评价和独立评价五个模块的内部约束；第七，编译柳工《内部制约评价手册》。

内部约束完全符合要求，内部控制优化非常出色。柳工从2010年12月至2011年2月开始公司的“过程系统研究工作”。全面调查现有的工艺系统。通过问卷调查、问卷调查、访谈和收集整理工艺系统，研究团队梳理了现有工艺系统的情况，找出了现有工艺系统管理和控制的不足，制定了缺陷整改计划和时间计划。

根据柳工，内控建设五年工作计划，2011年启动内控合规优化项目。本项目采用继续聘请咨询公司的方式，但实施策略由单纯依靠咨询公司转变为咨询公司只提供指导，主要工作由柳工团队进行，更加注重内部团队能力的提升和内部控制知识在柳工的传递，本项目重点建设对内控合规标准，并根据公司管理需要梳理出“三个亮点”:公司授权制度手册、人力资源管理业务流程优化和R&D流程。