防范税务风险的建议(企业内部控制与税务风险防范探究)
随着经济全球化的加速和中国市场经济的进一步完善，中国企业的发展趋势更加多元化。在税务稽查日益严格的背景下，中国对的财税制度要求企业具备一定的税收风险防范能力，从而稳定企业的运营，规范企业的发展。税收风险是企业风险的重要类型，企业的运营模式和经营模式直接影响税收风险的概率。在现代市场经济条件下，只有认真实施企业内部管理，加强财务管理，才能最大限度地降低企业的税收风险，防止企业被税收风险拖累。
1.企业内部控制不当引发的税收风险(1)企业内部税收管理组织结构不合理，各部门之间税收管理分工混乱
企业往往有更多的人事部门，而且错的内部结构和流程复杂，因此税收管理比较困难。同时，内部税收管理制度缺失，基础制度流于形式。企业管理者不重视税收管理，具体操作实施不规范，存在后错混乱现象，导致相关内部控制制度形同虚设。长期发展导致企业发展“积劳成疾”，财务管理千疮百孔，许多财务漏洞甚至无法弥补，给企业发展带来巨大的财产损失和经济损失。理顺内部财务管理组织结构是企业规避税收风险的有力措施，也是企业控制税收风险的关键环节。只有实施政策，规划好组织结构的每一个细节，税收管理才能高效，才能为企业的健康发展提供强大的动力。(二)税收筹划不科学
尽管税务规划发挥着重要作用，但机遇往往与风险并存。目前，一些企业的税务人员没有接受过正规的税法教育和培训，对对，法规、政策的相关法律了解不够透彻，在税务筹划过程中存在不科学的筹划行为；此外，对不同税务机关对政策，相关财税政策的理解和执行程度不同，因此一些企业在实施税收筹划时往往会偏离政策不同税务机关的执行，导致税收筹划失败。对错规划失误，缺乏整体沟通和协调，给企业财务发展带来很大的安全隐患，应引起重视。(三)重大税务交易处理不当
企业税务人员应积极灵活处理对，的重大交易或关联交易，充分了解对，政策现行相关法律和财税政策，冷静处理对，的重大交易和关联交易，做到税务处理合理合理。不要违反法律法规的规定和约束，不要做不利于企业发展的事情，不要因为不了解对法律而误入歧途，使企业遭受巨大的经济损失。重要的税务交易必须得到充分重视，并随意处理。如果法规不知道或不详细了解对，的法律，那将导致后来的财税政策无法落实，政策，出现意想不到的事故和问题，甚至出现无法控制的问题，这将使企业陷入极大的困境。二是完善企业内部控制制度，控制税收风险
(一)完善税务管理机构在企业内部管理体系中，有必要建立一个专职和专门的税务管理和风险防范部门。只有这样，我们才能更专业地应对税收中的潜在风险，并做出防范风险的决策。同时，如果出现一定程度的税务风险，我们也可以用相应的专业能力及时应对。企业的税务管理部门必须因地制宜。例如，组织规模较大的企业可以单独设立税务管理部门，增加相应的专业岗位；如果有分公司，需要在总公司设立税务管理部门，并派税务管理员到分公司。完善税务管理机构是企业财务发展的必然要求，也是企业加强安全防范的关键环节，应引起高度重视。
(2)重新优化对企业税收管理制度，制定企业税收会计制度，对企业发展至关重要。企业税务会计系统的建设可以为企业管理和企业发展提供非常重要的财务信息。企业管理可以通过提供的经济信息，识别企业发展中面临的环境和经济风险，尤其是评估企业的税收风险，从而制定相应的防范策略。因此，企业应特别重视自身内部控制制度建设，在合理范围内规范经济行为，将涉税风险控制在可承受的范围内。企业内部控制制度不仅对对，企业的管理人员有一定的约束作用，而且对对企业的组织机构设置和人员编制也有一定的规范作用。在企业内部控制标准下，重新优化企业税收管理制度可以确保企业实现最基本的税收风险控制方法。企业税收风险防范不仅是财税管理部门的责任，也是企业各部门的责任。因此，企业应充分重视内部控制建设，加强财税制度优化，制定合理的个性化管理框架。在此框架下，企业管理层和员工能够在一定程度上形成财务风险防范意识，企业不同部门和员工明确界定内部控制体系下各部门和个人的税收安全责任，形成内部约束力。
(3)对企业的税收筹划和管理更加科学。科学合理的税收筹划可以在一定程度上提高企业的税收管理能力，降低企业的税收成本。在税收筹划过程中，必须充分重视企业的税收筹划风险。企业在税收筹划中应充分遵循合理性和合法性原则，即企业的税收筹划工作必须在相关法律和法规，的规范下进行，并应充分考虑国家税收优惠政策政策，在法定条件下为企业争取最大利益；同时，企业的税收筹划应遵循成本效益原则。在税收筹划过程中，我们应该更全面地看待某些税种的兴衰，从企业整体利益的角度来看待税收的变化；同时，我们应该遵循风险防范的原则。新企业所得税对企业预约定价安排、转让定价、资本弱化等税收调整有严格规定。企业税务管理人员必须严格按照新规定开展相应的税务工作，从而将企业税务筹划的风险规避在可控范围内，使企业税务筹划更加合理。对企业应重视科学规范的税收筹划，这是规避税收风险最有效的方法和措施。企业必须保持警惕，不能被视为无关紧要，以免造成不可挽回的损失和伤害。
(4)建立企业税务风险管理信息系统。企业将通过信息化手段明确税收管理的概念、体系、方法和流程。企业税务风险管理信息系统的建设将企业的所有税务信息集中在信息系统中，并将系统的安全权限设置到不同的级别，供不同级别的管理者使用。权限各级只能看到同级及以下税务管理人员的税务管理信息；企业信息系统中的税费分类应充分考虑税费种类和纳税期限；企业税收风险管理信息系统能够准确评估对企业的实际税率，企业税收风险管理信息系统的建立是企业税收管理的强大屏障和后盾，可以完善企业税收流程，完善企业税收标准，为初创企业的纳税价值奠定坚实基础。
总之，一个企业只要从事经营活动，就会面临税收活动，有税收活动就会有税收风险，这是不可回避的事实。在其运作中，税收风险有不同的类型和方式。企业应采取科学合理的态度解决税收风险中存在的问题，加强内部控制，完善和优化企业税收管理的制定，通过引入企业税收风险管理信息系统加强企业税收风险的防范。强化企业税收风险，为企业创造必要的税收价值，是企业健康发展的重要一步，也是全面化解企业风险不可忽视的关键一步。
黑曼巴 