银行如何做好合规文化建设(浅谈加快农业银行的合规文化建设)

摘要：没有文化的企业是缺乏竞争力的企业。世界上大多数成功的企业都把建立什么样的企业文化作为建立初期或改革后的战略。合规文化是企业文化的重要组成部分。中国农业银行要提升核心竞争力，实现可持续发展，必须打造一流的合规文化。

关键词：农业银行；合规文化

1 合规文化内涵分析

1.1 合规文化的内涵。

巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》中指出，“应该从上开始。当企业文化强调诚实和正直的原则，董事会和高级管理层树立了榜样时，合规是最有效的。合规与银行的每个员工都有关系，应该被视为银行业务活动的一个组成部分。银监会《合规指引》指出：“商业银行应加强合规文化建设，将合规文化建设融入企业文化建设的全过程。”作为一种文化，合规的内涵主要包括四个方面。首先，它要求从高层开始，也就是说，管理者必须带头树立榜样和实践，而合规是最有效的；第二是强调每个人的合规；第三是主动向合规靠拢过去，大量的制度和处罚在一定程度上抑制了风险；第四是树立“合规创造价值”的理念。我们农业银行不仅要做“加法”，还要做“减法”。控制和减少损失也是创造价值的过程。

合规文化作为企业文化的重要组成部分，有利于弥补企业正式制度的不足，从而提高制度运行的绩效。其功能有：导向功能、动员激励功能、成本控制功能。

1.2新形势下，农行必须培育合规文化。

1.2.1培育合规文化是农业银行积极适应外部监管新要求的需要。近年来，我国的法治进程明显加快，国家法律体系和法律环境日趋完善，对， 银监会商业银行监管日趋规范、全面和严格。因此，农业银行必须建立一套有效管理各种风险的职业行为规范和方法，并在其中自觉形成浓厚的合规文化。

1.2.2培育合规文化是中国农业银行股份制改革的迫切需要。目前，中国农业银行将面临完善的公司治理结构和管理体制。从国际银行业发展规律来看，合规管理是实施有效公司治理的重要途径之一。因此，中国农业银行迫切需要培育合规文化，围绕决策、实施和监管三个关键环节，制定切实有效的措施，加快建设有竞争力的合规文化。

1.2.3培育合规文化是农业银行提高系统执行力的需要。目前，随着社会变革的深入和利益冲突的加剧，农业银行已经无法靠自己原有的体制做到最好。因此，建设良好的合规文化，实现银行内部合规与外部监管的有效互动，推动农业银行整体优化流程管理，强化内部控制，实现稳健经营，实现从机构管理向文化管理的转变，是有效风险控制的重中之重。

2.中国农业银行合规分行文化建设存在的问题及对策

2.1当前合规农业银行文化建设存在的问题。

2.1.1管理文化仍不成熟。首先，管理权力和责任不是削弱管理的对，在运作过程中，为了实现个人业绩和追求短期利益，我们放弃了制度约束。此外，问责制度不完善，形成了对“企业经营硬指标和内部控制管理软约束”的普遍认识，不能起到威慑作用。第三，第二道防线管理不力。在多层次委托代理组织体系下，农业银行管理环节多、链条长、传导渠道和力量不足，使得执行效果层层下滑，特别是基层业务部门作为系统执行的监督和协助层，是领导和基层业务网点之间的传递桥梁和纽带，也是内部控制的“第二道防线”。然而，一些部门只是充当“二把手”，单方面强调业务压力，淡化管理责任。"

2.1.2高管文化尚未真正建立。实践证明，不管有多少好的制度没有实施，这个制度也只能是一纸空文。高管文化缺失的一个重要原因是违规成本低，内部控制制度无效，导致许多问题被反复调查和追究。

2.1.3内部控制制度的建设没有重视合的《条例》。一是“部门制”导致的管理边缘化现象突出；第二，规章制度的可操作性影响执行力。一些专业部门没有以全面风险控制为目的，有计划地、对式地对系统进行梳理，而是提出了“不”、“不要”、“不要”等诸多戒律，以摆脱部门的管理责任，通过修补系统来限制员工的操作行为。第三，新系统的引入缺乏过程控制。由于没有以往的管理经验，在新业务的设计和系统建设中存在着“拿来主义”和“摸着石头过河”的现象，有些系统的引入只是为了满足业务的需要。目前，虽然合规部已经成立，以加强合规，的制度建设，但新制度的出台只是停留在合规部“会签”的基础上。

2.2 合规农业银行文化建设的现实路径选择。

2.2.1体系的建立应充分体现过程控制。首先，要建立“制度体系”。系统是人与人之间的相互约定，制定系统的过程应该体现过程控制。没有可操作性和过程控制的系统不能成为系统。为了改变目前规章制度的制定模式，中国农业银行可以聘请外部专业机构动员各业务条线梳理对常见的业务流程，从而实现员工的手工化和规范化操作。第二，要避免制度的“破窗效应”。根据政治学家威尔逊和犯罪学家凯林，提出的“破窗理论”，当违规行为发生时，管理者应及时对《商业政策，行为手册》和操作程序进行适当改进，以避免类似违规行为像“破窗”一样重复发生。通过定期测试，积极维护和加强预警和控制。进一步建立机构流程后评价制度，有效实施问责制。

2.2.2流程再造应突出合规文化。中国农业银行在完成以客户为中心、风险控制为主线的业务和管理流程再造过程中，应不断加强以“合规culture”为导向的内部控制体系建设，逐步实现从“部门银行”向“流程银行”的转变。首先，对对现有的业务品种进行科学分类。第二，营业部要打破原有的部门界限，“以客户为中心，以市场为导向”，系统地梳理对现有的操作流程，在此基础上，根据业务种类制作“活页本”《业务操作指南》或《操作手册》，并进行分类

2.2.3系统的实施应创造“热炉效应”。“热风炉规则”源于西方管理学家提出的惩罚原则。人们认为，有人在工作中违反规章制度，就像触摸烧红的炉子一样，他必须受到烧伤的惩罚。加强惩戒力度，尤其是对管理者违规惩戒行为，及时有效地制止违规操作，提高执行力，形成一种“文化”在实践中渗透，是实现有效、全面风险控制的重要手段。外资银行合规管理成功的原因之一是违规成本高。

2.2.4沟通应建立畅通的渠道。合规机制的构建和合规文化的渗透，可以为银行的垂直业务管理和扁平化组织结构改革提供必要的合规支持。特别是，必须明确定义垂直业务管理之后的报告路线以及报告路线中涉及的所有方面的责任。必须明确接收报告的各方的责任，否则，接收报告的人不知道该做什么，合规的风险管理就不能有效。中国农业银行应根据合规， 合，的要求，明确合规，政策，各级、各条线的沟通渠道，制定并实施沟通计划，明确内部管理报告流程，确保发现的问题及时得到解决，并建立管理报告认证流程。