企业识别外部风险因素(煤炭企业风险识别与评价研究)

中国煤炭资源丰富，自20世纪80年代以来，原煤产量居世界首位。虽然近两年煤炭消费量开始下降，但预计到2020年煤炭在一次能源消费中的比重不会低于60%，到2040年不会低于50%。由于我国煤炭资源赋存复杂，自然灾害严重，煤炭企业安全管理水平较低，煤炭企业风险管理非常严重。根据对，相关专业数据的研究，煤炭企业90%以上的安全事故是人为因素造成的，人的不安全感本质上是企业风险管理水平低造成的，这是企业风险管理能力不足的客观表现。大量研究数据表明，高效的风险管理能力能够有效减少煤矿事故的发生，降低事故损失程度，提高企业的运营效率。2煤炭企业风险识别

由于煤炭企业风险的综合性、复杂性和多变的特点，对煤炭企业的风险识别更加困难[3]。如何全面系统地识别煤炭企业的风险对，对煤炭企业的风险管理起着至关重要的作用。风险管理是一个循环的动态系统，随着风险防控计划的实施，出现了许多新的变化。如果能够及时有效地识别这些新变化，将有助于风险管理单位及时准确地评估和应对对的新情况，有效地调整风险处置计划，及时进行风险防控。这种循环能有效保证风险管理识别系统的动态性，有利于促进预期效果的实现。结合以上分析，本文认为煤炭企业主要面临四类风险：安全生产风险，包括设备风险、地质环境风险、人与行为风险和采掘过程风险；安全管理风险，主要包括营销风险、价格风险、物流风险和人力资源风险；金融风险，包括投资风险、融资风险、现金流量风险和资本结构风险；外部风险主要包括公关风险、经济形势风险、监督检查风险和政策法规风险。

3基于模糊层次分析法的煤炭企业风险评估根据煤炭企业风险的模糊性、复杂性和动态性特点，本文采用模糊层次分析法对对煤炭企业风险进行评估，模糊层次分析法是一种针对半定量和半定性问题的多准则决策评估方法，为煤炭企业风险决策和评估提供了一种实用有效的建模工具。

3.1建立评价体系错煤炭企业风险因素成因复杂本文基于上述风险识别结果，构建了煤炭企业风险评价体系。就对煤炭企业综合风险评价体系而言，主要由四个一级评价指标组成，即U1、U2、U3和U4，而对，有四个二级评价指标。如图1号显示：

3.2评价集的确定评价集的确定通常是对对各级评价指标的定性语言描述，是对各评价指标给出的意见的集合。根据煤炭企业综合风险评价模型的特点，该模型的评价集分为四个等级。具体的评估集是：

V=(V1、V2、V3、V4)={高风险、高风险、一般风险、低风险}由于综合评价模型的计算结果是一个介于0和1之间的值，因此煤炭企业风险综合评价的评价区间可以相应设置。根据对， 胡文杰，风险等级划分，认为煤炭企业综合风险一般分为4 ~ 5个等级。结合煤炭企业的实际情况，本文将评价集划分为：RFJ0，0.2]，即低风险；0.2，0.5)，这是一般风险。0.5，0.7)，这是一个较高的风险；RFJ风险很高。

3.3构建因子集和隶属度评分表通过以上分析，本文构建的煤炭企业综合风险评价因子集和隶属度评分表见表1。

3.4为判断评价等级，综合考虑煤炭企业各种风险因素的指标，确定煤炭企业风险一级指标的权重为WU={ V1、V2、V3、V4}，利用煤炭企业综合评价因子集和隶属度建立风险评价矩阵，分别计算出评价结果为BU1、BU2、BU3、BUU和BU。

公式如下：RFI=(V1、V2、V3、v4)* uij1uij 2uij 3uij 4uij 1uij 2uij 3uij 3uij 4uij 3uij 4

其中i=(1，2，3，4)和j=(1，2，3，4)，以二级指标计算为例：RF2=(V1，V2，V3，v4)* u211 u 212 u 213 u 214 u 222 u 2224 u 231 u 23334 u 22。

根据RFI的计算结果，可以判断煤炭企业各评价指标的风险水平。4结束语

本文从煤炭企业风险识别与评价的角度，对对煤炭企业的风险管理进行了详细的阐述，构建了基于层次分析法的煤炭企业综合风险评价模型，可以有效地衡量对，煤炭企业面临的风险，帮助煤炭企业识别和防范风险，提高煤炭企业的风险管理水平。