企业税务筹划风险及其防范(浅析企业税务筹划的风险及对策)

1.企业税收筹划中的目标风险

税收筹划的目标是使税负最小化，税后利润最大化，企业价值最大化。如果企业将最低税负作为税收筹划的目标，就可能导致片面的企业税收决策。因为在很多情况下，企业税务筹划所制定的计划是针对对，的具体业务项目的，当有几个计划可供同时选择时，如果仅以最低税负为标准，结果将是：企业的投入成本会增加或者利润会减少。最重要的是，在这个税收筹划目标中没有考虑到各种筹划方案的风险，在当前企业间竞争激烈的情况下，风险控制是企业经营中需要考虑的首要因素。因此，最低税收目标在税收筹划中可能会给企业带来一些风险。

2.企业税收筹划方案中的风险

随着经济的发展，各国都在频繁地调整宏观经济税收政策和制度，企业的外部经营环境也在发生着巨大的变化。如果企业在制定税收筹划方案时缺乏一定的灵活性，当企业的投资、经营和融资活动不适应新政策和新体制时，企业原有的税收筹划方案会给企业带来风险。由于税收筹划方案是根据政策，的特殊性制定的，无论是具体的经济活动发生了变化还是特殊的政策发生了变化，都会导致税收筹划方案的预期结果和最终结果之间存在一定的偏差，从而导致筹划失败的风险。

3.企业急剧扩张的风险

每年，国家都会为中国经济的发展和转型引进一些政策，进而为中国企业的发展和转型提供良好的条件。但是，一些企业在扩张中过于盲目，导致许多税收筹划风险，这主要表现在以下几点：一是缺乏税收策略所遭受的风险。当一个企业在不了解对，不同地方环境的情况下扩张，不熟悉政策的税收和不同地方的税收制度时，就无法制定合理的税收筹划战略计划。因此，这样的扩张型企业无法形成良好的整体效益，这可能会增加企业扩张失败的风险。第二，政策不同地区法定税收的差异所带来的风险。当企业在不同地方扩张时，不同地方的税收政策，制度和法律与该地区的税收政策，制度和法律之间存在一些差异。如果税务策划者不了解政策的税收和对，不同地方的法律，或者误解错或要求任然根据政策，的地方税进行规划，规划方案就不能再在不同地方实施，造成各种损失，而且很可能要承担法律责任的风险。

4.企业税收筹划的系统风险

由于企业的不断发展和转型，一些业务将被放弃，而对的一些原有业务将被重组或增加一些新的业务。此时，企业的税务策划者需要从整体上仔细考虑对的所有企业，以获得最大的经济效益。如果税务规划人员不把企业作为一个整体来考虑，而只是对对，的个体企业进行适当的规划，这种税务规划可能在当地是最好的，但对整体来说不是最好的，而对的其他企业也可能有不利的影响。如果在同一个政策，税务规划中，一个企业的两个业务之间存在一定的冲突，如果此时只考虑一个业务，那么对的另一个业务的税务可能会产生不利影响。因此，仅考虑单一的企业税收筹划很可能对对企业的整体优势产生不利影响。

二，对降低企业税收筹划风险防控的一些策略

1.制定良好的税务规划策略

对企业总体发展目标的规划方法是企业战略，它在一定程度上决定着企业未来的发展方向和兴衰。将税收筹划作为子战略纳入企业发展战略，可以使企业的财务目标与企业的发展战略目标相一致，并在一定程度上服从企业的发展战略。这样做的好处是，我们可以从企业的整体高度制定税收筹划策略，将所有业务纳入整体规划范围，避免了只考虑本地业务而损害企业整体利益。

2.确立正确的税务规划目标

企业目标应包括以下几点：使税收成本最小化、资本的时间价值最小化和维护利益相关者的利益。企业最小化的税收成本类似于对，而不是对。在某些情况下，我们可以牺牲一定数量的短期税收成本来维护企业的长期利益。其次，企业在进行税收筹划时，应尽可能地推迟纳税时间。根据货币时间价值的变化，同一货币价值在此之后小于当前货币价值，并且这种差异随着时间的延长而增加。这样做的好处是，企业目前的投资可以作为免费融资，从而帮助企业在危机期间顺利度过难关。最后，从契约的角度来看，利益相关者之一是企业。如果企业在进行纳税筹划时能够考虑利益相关者的利益，就很容易实现纳税的双赢，从而为企业的发展壮大创造良好的环境和条件。与此同时，企业的价值也在无形中增加，企业在不断的发展和转型中得到了极大的帮助。

3.增加税务规划的灵活性

税收筹划的灵活性意味着税收筹划方案在具体实施过程中应随着外部环境的变化而适当调整。为了增加税收筹划的灵活性，企业应该首先根据国家的宏观经济制定税收筹划方案。政策国家在不同时期可能有不同的宏观经济政策。只有遵从国家的宏观经济政策，政策的税务规划者才能最大限度地发挥税务规划的效益。

三.结束语

税收筹划在帮助企业发展中起着非常重要的作用。世界各大企业的实践经验告诉我们，将企业税收筹划作为企业发展战略的一部分，将对对企业的持续发展和壮大起到重要作用，因此，目前对对这方面还没有给予足够的重视。加强企业发展战略中税收筹划的研究，将是对企业在激烈竞争中立于不败之地的法宝。