增值税纳税筹划问题(增值税纳税筹划方式)

本文是税收筹划论文的参考范本，也是税收筹划、增值税和建筑业的参考范本。

摘要:本文主要分析了“营改增”背景下建筑企业面临的税收筹划问题，并重点阐述了具体的增值税税收筹划方案。该规划方案不仅满足了建筑企业在“营改增”背景下的需求，而且大大减轻了企业的税负，提高了企业的利润率。通过对这些方案的进一步分析和研究，有望完善企业的增值税纳税筹划工作，为企业创造合理的避税机会和更大的发展空间。

关键词:建筑企业；增值税；纳税计划

随着“营业税改征”政策在我国各行业和企业的深入实施，我国建筑企业的税收形式已由原来的营业税改为增值税。虽然这种变化会给企业带来税负增加的问题，但在一定程度上也为建筑企业的发展提供了新的机遇，因此也对建筑企业的成长起到了一定的促进作用。为了充分实现这一目的，建筑企业需要对这一变化进行合理的税收筹划，合理规划企业各环节的活动，以帮助企业减轻税收负担，提高企业利润率。

一，增值税筹划对建筑企业的重要性

随着我国“营改增”政策的实施，以往建筑企业的税收规划已经无法满足企业的需求，要求企业重新启动增值税的具体规划。这种规划对建筑企业和社会发展具有重要意义。首先，从目前的市场环境来看，随着经济的快速发展，中国的建筑市场一直处于供过于求的状态。这种状况导致了我国建筑企业为了增强竞争力而相互推诿，从而导致建筑企业发展质量低下。一些建筑企业甚至有由此引发的财务风险，导致企业破产的悲剧。增值税这一税收政策的改变，可以促进建筑企业通过合理的税收筹划减轻税收负担，从而降低企业的经营成本。促进企业发展，增强企业竞争力。其次，从其自身特点来看，增值税是随着我国经济体制的完善而发展起来的一种税种，因此它能够更好地适应时代的步伐。此外，中国的增值税征税范围很广，因此税率差异很大，纳税人的种类也多种多样。此外，增值税是一项指导性政策，有其自身的转移功能。它使企业通过制定增值税纳税计划来减轻税收负担成为可能。最后，从建筑企业自身的角度来看，鉴于建筑业的适用税率在“企业对企业加税”后已经从3%提高到11%，如果建筑企业不对此做出合理的税收筹划，将会给企业带来巨大的税收负担。此外，建筑企业是一个项目周期长、资金消耗大、产品定价复杂、施工场地分散的行业。因此，我国建筑业的纳税比较复杂，税务局也很难征管。针对这种情况，建筑企业可以通过制定相关的税收规划进行合理避税，以达到减轻企业税负的目的。通过以上分析可以发现，在“营业税改征”的政策背景下，建筑企业增值税的税收筹划尤为重要，也将对企业未来的发展起到重要作用。

二。“营改增”背景下对建筑企业增值税税收筹划的建议

(一)合理设置分支机构的组织形式。在“业务增长”的政策背景下，企业在建立组织形式上比以前有了更大的灵活性。因此，鉴于集团公司税收负担不平衡，每个建筑公司可以设立若干独立的公司子公司，使其子公司能够独立申报和缴纳相关税款。对于一些内部服务较多的建筑公司来说，公司部门可以是起点。应进行合理的安排和改进。例如，这类建筑企业可以将运输部门作为子公司，进行独立核算，以获得更多的投入扣除。从以上措施来看，应该对分支机构的组织形式进行合理安排，使企业能够合理避税，从而帮助企业提高经济效益。

(2)科学合理地选择供应渠道。对我国建筑企业来说，建筑材料的质量及其与发行的关系对企业的利润提升和发展至关重要。因此，建筑企业在选择建筑材料时，需要从质量、税收负担等方面入手。对一般纳税人供应商和小规模纳税人供应商进行具体有效的比较，最终选择符合企业需求的供应商。能够给企业带来经济利益的供给渠道。一般来说，一般纳税人的供应商提供的材料和商品都比较高，但这些供应商可以帮助建筑企业出具相应的专用证明，这对减轻企业的税负起到了极其重要的作用。对于小规模纳税人的供应商，他们提供的材料和商品相对较低，但这些供应商不能发放相应的材料和商品。它们只能由税务机关发行，而且它们的贴现率太低。这些因素都将导致建筑企业在增值税筹划过程中无法规避大规模的税收，从而给建筑企业的经济发展造成一定的损失。在这方面，当建筑企业向小型纳税人的供应商购买材料和商品时，可以要求这些供应商在市场上提供一定程度的折扣。此外，建筑企业需要将小规模纳税人供应商提供的折扣范围与折扣边界点进行比较。如果两者相等，并且在质量等其他因素上没有显著差异，那么两个供应商提供的净收入是相同的。如果折扣范围低于折扣边界点，那么选择小规模纳税人供应商可以获得更大的收益。相反，选择一般规模的纳税人供应商将获得更大的利益。

(3)注意投标和报价过程，认真报价。“营业税改征”政策实施后，建筑企业的营业收入属于价格以外的税收形式。因此，如果施工企业在报价过程中不进行变更，扣除增值税后，其营业收入将大大减少，这将严重损害施工企业的经济利益。为了改变这种状况，施工企业有必要在招投标过程中做出严格合理的判断。首先，施工企业应根据实际情况进行分析判断，通过审查确定合理的投标，而不是盲目降低要求。这种方法有助于企业合理升级竞价，促进企业在众多竞争对手中取胜，从而保证企业获得更高的收益和收益。第二，施工企业需要对以前的报价形式进行合理调整。更新后的报价形式能够满足企业在“营改增”背景下的需求，实现有效的税负转嫁。值得注意的是，从目前情况来看，产业链中上游企业税收负担转移能力较强，而产业链中下游企业转移能力较低。因此，在做出相关决策时，企业需要制定自己的发展形势。

(4)重视企业流程管理。对我国建筑企业来说，最重要的问题是项目资金回收滞后。一些建筑企业需要在最短的时间内持续几个月，而更严重的企业需要几年才能恢复。这种拖欠现象给建筑企业的资金带来很大压力。因此，对于一些资金紧张的企业来说，“营改增”政策将给资金链带来更大的压力，严重阻碍企业的进一步发展。因此，确保企业流程的管理，促进企业流程的合理运行，已经成为“业务增长”背景下建筑企业需要关注的焦点之一。为了实现这一点，我们可以从以下几个方面着手:第一，建筑企业针对不涉及增值税进项税的各种成本和相关费用。工作可以以劳务外包的形式进行。这种方法不仅可以减少企业的管理工作，提高企业的工作效率，还可以使企业获得增值税专用抵扣进项税，从而解决增值税抵扣凭证的问题，达到一举两得的效果。其次，企业需要按照相关规定规范自己的会计工作。此链接使企业能够计划增值税纳税。它能有效地管理经济问题，促进企业在“业务增长”的政策背景下持续稳定发展。最后，企业需要寻求信誉有保证的企业的合作，以确保及时收回企业的项目资金，为企业的流程管理提供基本保障。

Iii .摘要

综上所述，在“企业增加”的背景下，建筑企业的税收负担比以前更大，因此建筑企业的增值税筹划尤为重要。为了实现这一目标，施工企业有必要建立合理的分支机构组织形式，通过合理选择供应渠道、审慎的投标报价和全面的流程管理，使企业能够合理避税，促进企业的进一步发展。

参考

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[3]周。[建筑业营业税改征增值税后的税收筹划探讨。建筑工程技术与设计，2015，(32) 333610299-1299。

(作者:山西简一集团有限公司)

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本文的结论:本文是关于税收筹划及相关税收筹划在税收筹划、增值税和建筑业的相关硕士和本科论文，以及相关税收筹划论文的开题报告和论文题目写作的参考资料。